Guia Prático para Declarar o Imposto de Renda em 2025: Evite Erros e Maximize sua Restituição

Guia Prático para Declarar o Imposto de Renda 2025: Evite Erros e Maximize sua Restituição

Com a chegada de 2025, é hora de se preparar para a declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025, que abrange os rendimentos de 2024. Esse é o momento de organizar suas finanças e acertar as contas com a Receita Federal, evitando surpresas desagradáveis como a malha fina. O prazo para entrega geralmente começa em março e termina em abril. Neste guia, trazemos tudo o que você precisa saber para declarar com segurança, incluindo quem deve declarar, isenções, como lidar com investimentos e os cinco erros mais comuns a evitar. Vamos lá?

Quem Precisa Declarar o Imposto de Renda 2025?

Para a declaração do Imposto de Renda 2025 (ano-base 2024), você deve declarar se, como pessoa física residente no Brasil, se enquadrar em algum dos seguintes critérios:

1. Rendimentos Tributáveis

Recebeu rendimentos tributáveis (como salários, aposentadoria, aluguéis, etc.) acima de R$ 33.888,00 no ano de 2024.

2. Rendimentos Isentos, Não Tributáveis ou Tributados Exclusivamente na Fonte

Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte (como doações, heranças, poupança ou dividendos) acima de R$ 200.000,00 em 2024.

3. Ganho de Capital

Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeito à incidência de imposto, independentemente do valor, ou realizou operações em bolsas de valores, mercadorias, futuros ou assemelhadas com soma superior a R$ 40.000,00 (ou com ganhos líquidos tributáveis).

4. Atividade Rural

Obteve receita bruta anual de atividade rural superior a R$ 169.440,00 em 2024, ou pretende compensar prejuízos de anos anteriores.

5. Bens e Direitos

Possuía, em 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos (como imóveis, veículos, investimentos, etc.) com valor total superior a R$ 800.000,00.

6. Residência no Brasil

Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e permanecia nessa condição em 31 de dezembro de 2024.

7. Atualização de Imóveis ou Rendimentos no Exterior

Atualizou o valor de bens imóveis em 2024, pagando ganho de capital com alíquota diferenciada (Lei nº 14.973/2024).
Auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras, lucros ou dividendos, que agora são declarados anualmente (Lei nº 14.754/2023).

8. Outras Situações Específicas

Optou pela isenção de imposto sobre ganho de capital na venda de imóvel residencial, desde que tenha adquirido outro imóvel residencial no prazo de 180 dias.
Possui titularidade de trusts ou contratos similares no exterior.
Optou por declarar bens de entidade controlada no exterior como se fossem próprios.

Observações Importantes

Isenção: Quem teve rendimentos tributáveis abaixo de R$ 33.888,00 em 2024 e não se enquadra nos outros critérios está dispensado de declarar, mas pode optar por declarar voluntariamente (por exemplo, para comprovar renda ou receber restituição).
Prazo: A entrega da declaração do IRPF 2025 deve ser feita entre 17 de março e 30 de maio de 2025. Atrasos geram multa mínima de R$ 165,74 ou até 20% do imposto devido.
Faixa de Isenção Mensal: Para 2025, a faixa de isenção mensal é de R$ 2.824,00 (equivalente a dois salários mínimos), com um desconto simplificado de R$ 564,80 para garantir a isenção. Isso se aplica à retenção na fonte, mas não altera o limite anual de R$ 33.888,00 para obrigatoriedade.
Mudanças Futuras: Há um projeto de lei para elevar a isenção mensal para R$ 5.000,00, mas, se aprovado, só valerá para o ano-calendário de 2026 (declaração de 2027).

Se você não tem certeza se precisa declarar, reúna seus comprovantes de rendimentos e bens e consulte um contador ou o programa da Receita Federal, disponível a partir de 13 de março de 2025.

Não entregar a declaração pode resultar em multas a partir de R$ 165,74, podendo chegar a 20% do imposto devido. Fique de olho nas atualizações da Receita Federal para confirmar os limites de 2025.

Isenções e Deduções: Como Reduzir o Imposto

Algumas situações permitem isenção total ou parcial do imposto, enquanto deduções podem diminuir o valor a pagar ou aumentar a restituição. Veja os principais casos:

Isenções

Renda abaixo do limite: Quem ganhou menos que o valor mínimo tributável está isento.
Aposentados acima de 65 anos: Isenção parcial de até R$ 24.751,74 anuais (valor de anos anteriores, sujeito a ajuste).
Rendimentos isentos: Incluem dividendos de ações, rendimentos de poupança, indenizações trabalhistas, heranças e doações.
Doenças graves: Pessoas com condições como câncer, AIDS, Parkinson ou esclerose múltipla podem solicitar isenção, com laudo médico e informe à fonte pagadora.

Deduções

Despesas médicas: Consultas, exames e internações, desde que comprovadas com recibos.
Educação: Gastos com ensino infantil, fundamental, médio, superior ou técnico, com limite por dependente.
Previdência privada (PGBL): Contribuições até 12% da renda tributável.
Pensão alimentícia: Valores pagos conforme decisão judicial.

Organize todos os comprovantes ao longo do ano para facilitar a declaração e evitar questionamentos da Receita.

Declarando Investimentos no IRPF 2025

Investimentos, como ações, fundos e criptomoedas, exigem atenção especial na declaração. Aqui estão as regras básicas:

Ações: Ganhos com vendas acima de R$ 20.000,00 por mês (exceto day trade) são tributados, e o imposto deve ser pago via DARF até o último dia útil do mês seguinte. Informe esses ganhos na ficha “Renda Variável”.
Rendimentos isentos: Vendas de ações até R$ 20.000,00 mensais e dividendos devem ser declarados como “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
Bens e direitos: Registre seus investimentos pelo custo de aquisição na ficha correspondente, atualizando o saldo anualmente.
Criptomoedas: Declare na ficha “Bens e Direitos” e informe ganhos de capital na venda, que são tributáveis acima de R$ 35.000,00 por mês.

Mantenha um controle mensal das suas operações para evitar erros e atrasos nos pagamentos de impostos.

Os 5 Erros Mais Comuns na Declaração do IRPF 2025

Erros na declaração podem levar à malha fina, gerando dor de cabeça e até multas. Confira os cinco mais frequentes e como evitá-los:

Informar dependentes incorretamente: Um dependente só pode ser incluído por um declarante. Evite duplicidade (ex.: pai e mãe declarando o mesmo filho) e informe a renda do dependente, se houver.
Digitar valores errados: Um zero a mais ou uma vírgula mal colocada pode distorcer sua declaração. Revise todos os campos com cuidado.
Declarar bens pelo valor de mercado: Imóveis, ações e outros bens devem ser informados pelo custo de aquisição, não pelo valor atual.
Esquecer rendimentos isentos: Dividendos, ganhos com vendas de ações até R$ 20.000,00 e outros rendimentos isentos devem ser declarados, mesmo sem tributação.
Não guardar comprovantes: Despesas dedutíveis, como médicos e educação, exigem recibos. Sem eles, a Receita pode questionar sua declaração.

Faça a declaração com calma e, se possível, peça a revisão de um contador para garantir que tudo está correto.

Restituição: Como Consultar e Receber

Se você pagou mais imposto do que deveria, terá direito à restituição. Para acompanhar:

Após enviar a declaração, verifique no recibo se há valor a restituir ou a pagar.
Acesse o site da Receita Federal (www.gov.br/receitafederal) ou o aplicativo “Pessoa Física” para consultar o status.
Declarações enviadas no início do prazo têm prioridade nos lotes de restituição, pagos ao longo de 2025.

Organize-se para declarar cedo e receba sua restituição mais rápido!

Prepare-se com Antecedência

Para tornar o processo mais fácil, comece agora a reunir os documentos necessários:

Informe Membrane: Solicite ao seu empregador, banco ou INSS (se for aposentado).
Comprovantes de despesas: Organize recibos de gastos médicos, educacionais e outros dedutíveis.
Documentos pessoais: Tenha em mãos CPF, título de eleitor e a declaração de 2024, se aplicável.
Controle de investimentos: Registre todas as movimentações de ações, criptomoedas e outros ativos ao longo de 2024.

Mesmo que você contrate um contador, revise as informações fornecidas, pois a responsabilidade final é sua.

Conclusão

Declarar o Imposto de Renda 2025 pode parecer desafiador, mas com organização e atenção aos detalhes, você pode cumprir suas obrigações sem estresse. Evite os erros comuns, guarde comprovantes e declare cedo para garantir uma restituição rápida. Qual é a sua maior dificuldade na hora de declarar o IR? Compartilhe nos comentários e vamos trocar dicas!